都說業(yè)務(wù)和風(fēng)控是企業(yè)里相愛相殺的兩個崗位，那么你了解在融資租賃企業(yè)里，風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)管理都是這么操作的嗎？

融資租賃（Financial Leasing），又稱現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

它的具體內(nèi)容是指出租人根據(jù)承租人對租賃對象的特定要求和對供應(yīng)商的選擇，出資向供應(yīng)商購買租賃對象，并出租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃對象的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃對象的使用權(quán)。

融資租賃業(yè)務(wù)流程

租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據(jù)融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)后，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協(xié)議補(bǔ)充；不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定，仍然不能確定的，租賃對象所有權(quán)歸出租人所有。

由于其融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，出現(xiàn)問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時, 對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合應(yīng)用于中小企業(yè)融資。

此外，融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)報表的負(fù)債項(xiàng)目中，不影響企業(yè)的資信狀況, 這對需要多渠道融資的中小企業(yè)而言是非常有利的。

融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。對于如此知識密集的新型產(chǎn)業(yè)，我們必需有一套科學(xué)的、系統(tǒng)的流程管理、經(jīng)營管理及風(fēng)險控制體系。接下來我們主要分享分以下幾大主題。

風(fēng)險管理實(shí)務(wù)

雖然出租人對租賃對象擁有所有權(quán)，較其他的信用融資風(fēng)險低，但仍然會面臨租賃對象失竊、供應(yīng)商欺詐、承租人逾期倒賬等等風(fēng)險。因此，出租人必需具備風(fēng)險意識，全面地把握項(xiàng)目中的風(fēng)險點(diǎn)，及早防范，否則將會影響業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作和租金的安全回收。

隨之而來的是，需要思考并運(yùn)用一套切實(shí)有效的風(fēng)險管理體系來幫助出租人面對、解決業(yè)務(wù)開展過程中所面臨的各種風(fēng)險。租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理可分為權(quán)限管理、保險管理、供應(yīng)商管理、信用風(fēng)險管理、擔(dān)保管理及逾期追蹤管理等六大項(xiàng)。

一、權(quán)限管理

權(quán)限管理是業(yè)務(wù)進(jìn)行中風(fēng)險管理的最基本一層。本文提倡進(jìn)行多角色權(quán)限管理，以盡可能地減少人為因素導(dǎo)致的項(xiàng)目失敗、并規(guī)避操作風(fēng)險。而其中需要做到的是項(xiàng)目中的各個干系人，如：營銷人員、審批人員、財務(wù)人員等等角色的分離,使各個項(xiàng)目干系人能真正的做到各司其責(zé)。

1.提案與審批人員分離

其中又包括：項(xiàng)目營銷人員與項(xiàng)目預(yù)審人員分離、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)與項(xiàng)目審批團(tuán)隊(duì)分離、撥貸人員與撥貸審批人員分離、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)與文審團(tuán)隊(duì)分離。避免“球員兼裁判”的情形發(fā)生，影響項(xiàng)目的可控性，避免增加項(xiàng)目風(fēng)險。以保證項(xiàng)目是真正按照實(shí)際的可行性分析、風(fēng)險評估之后而開展的。

2.項(xiàng)目按核決權(quán)限決定審批層級

不同金額大小的案件需要具備不同審批權(quán)限的人員進(jìn)行審批。例如五百萬（含）以下的項(xiàng)目，一級審批即可；五百萬至一千萬（含）的項(xiàng)目，需要兩級審批；一千萬至五千萬（含）的項(xiàng)目，需要三級審批；以此類推、層層負(fù)責(zé), 以保證項(xiàng)目審批的嚴(yán)謹(jǐn)性，風(fēng)險可控性。

二、保險管理

出租人擁有租賃對象的所有權(quán)，然而當(dāng)租賃對象的價值因意外而減少或滅失時，對出租人而言就是莫大的損失。所以，對于租賃對象是否適當(dāng)?shù)耐侗＜肮芾?，是控制風(fēng)險、確保租賃對象價值的一個重要手段。

一般而言，租賃對象會因?yàn)榛馂?zāi)、水災(zāi)、蓄意破壞、失竊等，導(dǎo)致價值的變化。當(dāng)已經(jīng)投保的租賃對象出險后，出租人可以通過保險公司的賠付來減少損失。因此，提倡以保險的方式來進(jìn)行規(guī)避。保險管理應(yīng)包含：投保金額、保險種類、投保期限及保險受益人的管理。

三、供應(yīng)商管理

在融資租賃的三方交易中，對供應(yīng)商的管理也是至關(guān)重要的。通過對供應(yīng)商額度管控，可以避免租賃對象過度集中于某一行業(yè)或是某一供應(yīng)商的風(fēng)險——即所謂的供應(yīng)商集中性風(fēng)險。在項(xiàng)目評估與操作中，需要適時規(guī)避單一（或是少數(shù)）行業(yè)及供應(yīng)商，以預(yù)防該行業(yè)或該供應(yīng)商出現(xiàn)問題時，而導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險。

四、信用風(fēng)險管理

由于出租人對租賃對象的所有權(quán)，使融資租賃不同于以往的信用融資方式, 但并不表示不需要對承租人的信用風(fēng)險進(jìn)行管理。同樣的，對交易中可能出現(xiàn)的擔(dān)保公司信用風(fēng)險也需要納入管理范疇來, 因?yàn)橛行庞?，就會伴隨著風(fēng)險，所以就需要進(jìn)行相應(yīng)的管控措施來防范風(fēng)險。

1.承租人信用風(fēng)險管理

需對承租人在各分部的信用情況進(jìn)行統(tǒng)一管理，以防止其在某地倒賬后，又可順利在其他地區(qū)分部申請租賃項(xiàng)目——即所謂的黑名單管理。

2.擔(dān)保公司信用風(fēng)險管理

若承租人提出擔(dān)保公司作為信用擔(dān)保方式進(jìn)行擔(dān)保，則需考察擔(dān)保公司的資質(zhì)、可擔(dān)保額度等等。

五、擔(dān)保管理

雖然現(xiàn)在提倡租賃業(yè)務(wù)中不一定非要有擔(dān)保，但在信用制度還不健全的今天，擔(dān)保仍然是一種規(guī)避風(fēng)險的方式。因此，對于各種擔(dān)保物的價值估算、擔(dān)保方式、擔(dān)保流程等，都必須有所了解，認(rèn)識擔(dān)保物的風(fēng)險，并加強(qiáng)對承租人所提出的擔(dān)保物的管理。

六、逾期追蹤管理

租金無法按期收回是出租人最不愿看到的，不僅無法掌握可靠的現(xiàn)金流入，甚至有倒賬的風(fēng)險。對于即將到期的租金，可以通過提醒、預(yù)警等方式有效地減少，甚至避免逾期的發(fā)生；對于已經(jīng)逾期的項(xiàng)目，通過對逾期天數(shù)的管理、逾期級別的控制，仍然可以盡早且盡可能的減少損失。

流程管理實(shí)務(wù)

融資租賃包含了出租人、承租人、供應(yīng)商三方的利益，以及租賃對象的所有權(quán)、使用權(quán)管理，所以我們必需擁有一套完整的、流程化的管理體系來確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。藉由流程化的管理，讓項(xiàng)目的各個步驟清晰化、明朗化、規(guī)范化，使承做租賃業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)相互約束、互為補(bǔ)給。流程管理依序分為客戶營銷管理、業(yè)務(wù)申請管理、業(yè)務(wù)受理管理、撥款管理及貸后管理等五大項(xiàng)。

一、客戶營銷管理

從項(xiàng)目的營銷階段開始即納入管理流程中來，不僅有利于營銷團(tuán)隊(duì)間資訊共享、項(xiàng)目分析，而且對于管理者而言，更能有效地管理客戶經(jīng)理的績效。

1.有效地對各種承租人信息進(jìn)行管理

了解承租人基本情況、基本需求，承租人的基本承做意向，承租人需要提供的必要資料。這是很重要的一個環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理可借由對承租人基本情況、經(jīng)營情況等等的了解，為客戶編制財務(wù)報表、生成調(diào)查報告，對客戶信用、承做條件進(jìn)行評估；也可以根據(jù)承租人的歷史信息、所在行業(yè)情況, 作為新項(xiàng)目的評估依據(jù)。

2.全程記錄客戶經(jīng)理營銷情況、訪談重點(diǎn)

了解客戶經(jīng)理的營銷策略，作為團(tuán)隊(duì)營銷討論的項(xiàng)目的基礎(chǔ)。

二、業(yè)務(wù)申請管理

客戶經(jīng)理營銷項(xiàng)目后，需報由部門主管及營銷團(tuán)隊(duì)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)審，以確定由客戶經(jīng)理營銷的項(xiàng)目是否可行、并進(jìn)行風(fēng)險評估。

1.承做條件可行性評估

營銷團(tuán)隊(duì)需圍繞著該項(xiàng)目的融資金額、授信期數(shù)、租金攤還方式、保證金、延滯、違約機(jī)率等種種進(jìn)行評估。

2.承租人風(fēng)險評估

對該承租人曾經(jīng)往來項(xiàng)目的信用情況、承租人所提供的相關(guān)擔(dān)保抵押的評估；針對承租人提供的財務(wù)報表或客戶經(jīng)理通過調(diào)查生成的財務(wù)報表、調(diào)查報告等，依據(jù)評分評級項(xiàng)對承租人進(jìn)行風(fēng)險評估。

3.租賃對象的評估、分析及管理

租賃對象的折舊，租賃對象的稅、費(fèi)管理，存放監(jiān)管, 租賃對象的二手市場分析, 租賃對象的集中性風(fēng)險分析。

4.供應(yīng)商管理

對供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查，及供應(yīng)商是否擔(dān)保的管理。

5.收益、風(fēng)險評估

總體分析項(xiàng)目的收益率、抗風(fēng)險能力及可行性。

三、業(yè)務(wù)受理管理

項(xiàng)目由營銷團(tuán)隊(duì)提案、經(jīng)業(yè)務(wù)部門受理立項(xiàng)、確認(rèn)為正式項(xiàng)目后，還需對項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步的審查、審批，以規(guī)避操作風(fēng)險(Operation Risk)。

1.多級審批

經(jīng)受理的項(xiàng)目還需主管復(fù)核；復(fù)核通過后，再按公司的核決權(quán)限進(jìn)行多級審批。

2.合同管理

經(jīng)過最后一級審批通過后，才能生產(chǎn)正式合同（租賃合同與購買租賃物件合同）。

3.文審管理

對于承租人提供的資料還需進(jìn)行文審及文審復(fù)核, 以保證承租人所提供資料真實(shí)性、有效性，規(guī)避操作風(fēng)險，通過了文審復(fù)核才能進(jìn)入撥貸管理。

四、撥款管理

為確保對租賃物件的采購，需從承租人處獲得委托付款確認(rèn)書，并將租賃物件采購款項(xiàng)撥給供應(yīng)商。

1.撥款管理

為確保租賃物件采購款項(xiàng)準(zhǔn)確地?fù)芙o供應(yīng)商進(jìn)行采購，需進(jìn)行撥款及撥款復(fù)核。

2.待撥款提醒

及時地提醒財務(wù)部門有哪些款項(xiàng)需要撥放，以提高工作效率。

3.賬務(wù)管理

每筆交易發(fā)生時，應(yīng)實(shí)時且正確的隨交易自動產(chǎn)生相應(yīng)的會計賬務(wù)。

五、貸后管理

貸后管理又分為正常交易管理、異常交易管理及交易監(jiān)管。這些都是貸后非常重要、不可或缺的部分。

1.租金繳付的監(jiān)管及提醒

記錄、統(tǒng)計租金繳付情況，并適時地給出提醒，以免疏忽而造成延滯情況。

2.異常狀況的記錄

針對承租人繳付租金的情況給出五級或七級分類，以作為對該承租人后續(xù)租賃項(xiàng)目信用進(jìn)行評估參考。

3.所有權(quán)轉(zhuǎn)移

租賃期滿后，可根據(jù)合同約定，或由承租人以象征性的購買價格從出租人處購得租賃對象的所有權(quán)；或由出租人繼續(xù)保有租賃對象的所有權(quán)。